¿Qué es el formulario W-8 y por qué es importante para freelancers argentinos?

Si trabajás como freelancer o contractor en Argentina para empresas de Estados Unidos, probablemente hayas escuchado hablar del formulario W-8. Este documento es esencial para asegurarte de que tus ingresos desde el exterior estén correctamente declarados y, lo más importante, que no te cobren impuestos de más. En este blog, vamos a contarte qué es el formulario W-8, cuándo debés completarlo y cómo se diferencia del W-9.

¿Qué es el formulario W-8 y para qué sirve?

El W-8 es un formulario del Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS) que certifica que no sos residente ni ciudadano de EE. UU., y que, por lo tanto, no tenés obligaciones tributarias en dicho país. Al completarlo, la empresa que te contrata en EE. UU. puede aplicar un trato fiscal especial, a veces con una tasa reducida si existe un tratado entre EE. UU. y tu país de residencia. Actualmente, no existen tratados vigentes con Argentina.

¿Por qué es importante presentar el W-8?

El W-8 es clave para evitar que te retengan el 30% de tus ingresos como impuesto. Si bien no todas las empresas te lo piden, este documento no se envía a Argentina y se lo queda la empresa o cliente. Tu empleador solo presentará el W-8BEN si el IRS le exige justificar por qué no se realizaron retenciones impositivas en tus pagos, demostrando así que no tiene la obligación de retenerte impuestos.

¿Quién debe completar el W-8?

Si cumplís con los siguientes puntos, entonces te corresponde llenar el formulario W-8:

No sos ciudadano de EE. UU. ni residente permanente.
No tenés una Green Card.
Residís fuera de los Estados Unidos.
Sos el beneficiario directo de los ingresos por el trabajo realizado.

¿Cómo completar el W-8?

El formulario W-8 se puede descargar directamente desde la página del IRS y se completa en tres pasos básicos:

Información personal: Indicá tu nombre completo, país de ciudadanía, dirección permanente y correo.
Número de Identificación Fiscal Extranjero (TIN): Este número te lo emite tu país de residencia y, si no lo tenés, podés marcar la opción correspondiente en el formulario.
Firma y fecha: Firmá el formulario y escribí la fecha en el formato MM/DD/AAAA.

Una vez completado, devolvés el formulario al empleador en EE. UU., que es quien lo guarda para posibles auditorías, pero no lo envía al IRS.

Diferencias entre el formulario W-8 y el W-9

Es posible que te hayan mencionado también el formulario W-9. Aunque suenan similares, estos documentos son diferentes. Aquí te explicamos por qué:

W-9: Es un formulario que deben completar los ciudadanos estadounidenses o residentes permanentes para que su empleador retenga los impuestos correspondientes a su ingreso. Sirve para declarar ingresos dentro de EE. UU.
W-8: En cambio, este formulario se utiliza para trabajadores extranjeros, como freelancers argentinos que no son residentes ni ciudadanos de EE. UU. Al completarlo, declarás que no tenés obligación de pagar impuestos en EE. UU. debido a tu estatus de extranjero.

Importante: Si tu cliente te pide el W-9 en lugar del W-8, verificá si ha entendido que trabajás desde el exterior. Este detalle es clave para evitar problemas tributarios y posibles retenciones innecesarias.

¿Qué pasa si no completás el W-8?

Si tu cliente o empleador te pide que completes el W8-BEN y no se lo entregás, te retendrán hasta un 30% de tu pago total como impuesto, aunque no vivas ni trabajes en EE. UU. Esto puede reducir significativamente tus ingresos, por lo que es fundamental que completes y entregues el formulario a tiempo.

¿Cada cuánto debo renovar el W-8?

El W-8 tiene una validez de tres años a partir de la fecha de firma. Esto significa que, por ejemplo, si firmaste tu formulario el 01/10/2024, será válido hasta el 31/12/2027. Si tus datos cambian, deberás llenar uno nuevo antes de esta fecha.

Conclusión

Completar el formulario W-8 es un paso esencial para cualquier freelancer o contractor argentino que trabaje para una empresa de EE. UU. Con él, podés evitar impuestos innecesarios y asegurarte de que tus ingresos lleguen completos. Recordá también aclarar cualquier confusión entre el W-8 y el W-9, que solo aplica a residentes estadounidenses.

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