Todo lo que necesitás saber del intercambio de información entre Estados Unidos y Argentina

En los últimos años, la relación entre Estados Unidos y Argentina ha cambiado mucho, sobre todo en temas fiscales y financieros. Una de las cosas más importantes que está pasando es el nuevo intercambio de información entre ambos países, que afecta tanto a individuos como a empresas. Pero, ¿qué significa este intercambio y cómo te puede impactar si sos contractor o freelancer?

¿Qué es el intercambio de información fiscal?

Es un acuerdo entre gobiernos para compartir datos sobre cuentas bancarias y otros activos financieros que personas y empresas tienen en el extranjero. Esto se hace para evitar la evasión fiscal y garantizar que todos paguen los impuestos que corresponden en cada país.

El acuerdo entre Estados Unidos y Argentina

El acuerdo entre estos dos países se concretó en 2022 por la participación en el Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), una ley estadounidense que exige a las instituciones financieras extranjeras que reporten los activos de ciudadanos estadounidenses. A cambio, Estados Unidos también comparte información con los países que cumplen con sus reglas. Argentina es uno de esos países que se ha sumado a este tipo de acuerdos, lo que facilita el intercambio de datos sobre los activos financieros que los argentinos tienen en Estados Unidos.

¿Cómo funciona el intercambio de información?

El acuerdo se basa en que las instituciones financieras de cada país reporten datos a su autoridad fiscal local, que luego comparte esa información con su contraparte en el otro país.

En términos prácticos, si tenés una cuenta bancaria o algún tipo de inversión en Estados Unidos y sos residente fiscal en Argentina, esa información será recopilada por las instituciones financieras estadounidenses. Las cuentas checking y savings (consideradas "depositary accounts", o cajas de ahorro) serán reportadas si generan más de 10 dólares en intereses durante el año. Este dato será enviado al IRS (Internal Revenue Service) en Estados Unidos, que luego lo transmitirá a la AFIP en Argentina.

Algo importante a destacar es que no hay un monto mínimo de saldo para que una cuenta sea reportada. Aunque en un momento se especuló con que solo se reportarían cuentas con más de 50.000 dólares, lo cierto es que cualquier cuenta, sin importar el saldo, será reportada si cumple con los criterios de generación de ingresos de fuente estadounidense. Es decir, si la entidad en donde tenés depositados tus ahorros o inversiones genera un Formulario 1042-S, entonces se considera que tuviste ingresos de fuente americana.

Vale la pena aclarar que este acuerdo no es retroactivo. La información que se intercambie entre los dos países comenzará desde el 1 de enero de 2023, y se acordó que el primer lote de datos a enviar en Argentina sea en septiembre de 2024.

¿Qué tipo de información se intercambia?

El tipo de información que se intercambia bajo este acuerdo es bastante amplio y abarca varios aspectos financieros, tales como:

Cuentas bancarias: Tanto cuentas de ahorro como corrientes son reportables. Los datos incluyen el saldo y los intereses generados si superan los 10 dólares anuales.
Cuentas financieras: Cualquier cuenta en instituciones financieras, ya sea a nombre de individuos, sociedades o fideicomisos argentinos, será reportada si tiene ingresos de fuente estadounidense, como los reportados en el Formulario 1042-S.
Inversiones: Si tenés inversiones en Estados Unidos, como acciones o bonos, los ingresos generados por esas inversiones también serán reportados. En el caso de las cuentas de inversión o corretaje, no hay un mínimo de 10 dólares como en las cuentas corrientes; todas las cuentas son reportables si generan ingresos.
Plataformas digitales: En el caso de servicios como PayPal, Payoneer o Wise, si están regulados bajo la jurisdicción estadounidense, sus cuentas también podrían ser reportadas en el caso de que generen intereses. Sin embargo, si estas plataformas están fuera de Estados Unidos, entrarían bajo el Common Reporting Standard (CRS), que tiene reglas diferentes a FATCA.
Propiedades: Aunque no se reporta información sobre propiedades físicas, como inmuebles, ni sobre sociedades comerciales que tengas en Estados Unidos, es importante recordar que las cuentas bancarias vinculadas a estas sociedades sí podrían ser reportadas.
American Depository Receipts (ADRs) y Treasury Bills (T-Bills): Los ingresos generados por estos instrumentos financieros, en general, no serán reportables, a menos que los T-Bills tengan una duración de más de 183 días.

Un punto importante es que FATCA no intercambia información sobre los beneficiarios finales de las cuentas, solo sobre los titulares. Por ejemplo, si sos el beneficiario final de una sociedad que tiene una cuenta en Estados Unidos, el nombre de la sociedad será reportado, pero no el tuyo.

¿Cómo puede ayudarte Tumo?

En Tumo, nuestro objetivo es ayudarte a manejar de manera eficiente y segura tus finanzas. Con el intercambio de información entre Estados Unidos y Argentina, es más importante que nunca tener una estrategia fiscal adecuada. No solo se trata de cumplir con la ley, sino de optimizar tus finanzas para que puedas maximizar tus beneficios y minimizar los riesgos.

Conclusión

El intercambio de información entre Estados Unidos y Argentina representa un cambio importante en cómo se gestionan los activos en el extranjero. Si bien puede parecer un desafío, también es una oportunidad para poner tus finanzas en orden y asegurarte de que estás cumpliendo con la ley. En Tumo estamos para ayudarte en cada paso del proceso, asegurándote de que puedas seguir adelante con tus planes financieros de manera segura y eficiente.

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